冯达资以轻松生动的方式，讲解立遗嘱的重要性。（沈婷婷摄）
你知道吗？若缺乏妥善的资产规划，人一旦离世将引发许多问题，因此无论是个人或家族财富与 企业，都应及早立下遗嘱，作为日后遗产分配的依据，既能保障个人财产安全，也有助于实现家族财富与企业 的良好传承。
乐委咨询服务有限公司董事冯达资表示，在没有遗嘱的情况下，个人财产将根据1958年《无遗嘱遗产分配法》 分配给法定受益人，即配偶和父母各占25%；子女占据50%；如涉及家族企业及庞大财富，情况将更加复杂， 传承过程中也可能面临更严峻的挑战。
他指出，传承规划包括拥有权和管理权传承、家族治理十分重要，若缺乏妥善安排，将容易面对如控制权碎片 化、业务管理不善、强制继承规则、婚姻索赔、遗产税等挑战。
他今天为霹雳中华总商会青商团主办的“家族企业与财富传承规划”讲座担任主讲人，分享家族财富与企业传承的 理念，以及资产规划的重要性，并呼吁人们提前做好规划。
许多家族与下一代缺沟通
他指出，许多家族企业因缺乏与下一代的沟通，未事先向子女了解继承家族企业的意愿，以及资产分配的安排 等，从而衍生出各种问题。
“即使父母愿意传，也要确保子女愿意、并具备承担这笔资产与财富，甚至接手家族企业的能力。”
他说，家族财富与生意传承不是一朝一夕的事，至少需要10至15年的循环周期，让继承者在不同阶段经历挑战 及累积经验，从而锻炼解决问题的能力，并为日后接掌家业做好充分准备。
可善用资产规划工具
“在这个过程中，不仅是直接将资产以遗嘱的方式分配，而是可善用资产规划工具，包括企业信托、家族基金会 等，让家族财富得以延续，以便后代可以受益。在某些情况下，更可使用家族宪法去治理家庭，执行中将上一 代的价值观传承后世，透过有效的沟通，将家族财富延续下去。”
他表示，尽管我国于1991年已取消遗产税，但不代表未来不会重启，若日后重新实行并沿用旧有法令，一个人 在没有做任何资产规划下，其名下资产在身故后将被视为遗产，届时便无法避免缴纳遗产税。
明确委任执行人
他呼吁，无论资产多寡，至少应立下一份遗嘱，并在遗嘱中明确委任执行人，以便在遗产分配过程中发挥重要 角色，否则将自动根据1958年《无遗嘱遗产分配法》分配给法定受益人。
“尽管这样的比例看似公平，但实际上潜藏许多问题。假设，某人名下拥有一间物业，离世后由配偶与父母各占 25%；万一这些受益人也没有做好规划，日后该物业的持有人将会越来越多，情况变得复杂，处理起来十分棘 手。”
他说，另一种情况涉及单身者，若在父母离世、膝下无子的情形下，遗产将会分配给兄弟姐妹；若所有受益人 皆已不在人世，最终将归政府所有。
可设信托发挥保障作用
他建议，个人可考虑成立信托以发挥保障与照顾的作用，并透过保险方式将保险保单转入信托。一旦发生意 外，保险公司将赔偿直接注入信托，由信托承担起照顾家人和子女的责任。
他在讲座中也分享资产转移、家族企业信托、基金会、家族办公室相关资讯。
罗万俊：传承为最大挑战之一
霹雳中华总商会青商团团长罗万俊说，家族企业是我们经济的中坚力量，它不仅承载着商业价值，更承载着传 承、价值观与身分认同，但往往传承却是最大的挑战之一。
他指出，这不仅是资产的交接，或是交出办公室与工厂的钥匙，而是关乎如何确保企业延续，培育下一代，并 在传统与创新之间取得平衡。若缺乏妥善的规划，许多实力雄厚的企业可能会失去其宝贵的传承。
该讲座共吸引42人出席聆听，参与者在发问环节踊跃发言，积极提出疑问与交流，收获颇丰。
出席者包括霹雳中华总商会名誉会长罗润强局绅、青商团财政陈业祥及乐委理财规划师杨晓玲。